Guía sobre la cuenta Roth IRA: ¿Qué es y qué necesita saber?

¿Quiere invertir de una forma que le ayude a ahorrar para su jubilación? Una cuenta Roth IRA puede ser la respuesta. 

Esta guía proporciona una visión general de lo que es una cuenta Roth IRA y cómo funciona, así como las pautas para realizar aportes y comprender los límites de ingresos y las normas de retiro. También comparamos las ventajas de una cuenta Roth frente a una cuenta IRA tradicional para que pueda tomar una decisión informada sobre qué tipo de cuenta IRA le conviene más. 

Datos clave:

• Una cuenta Roth IRA permite a los usuarios ahorrar dinero con impuestos diferidos.
• Con una cuenta Roth IRA, los ahorradores tienen la opción de abrir una cuenta con un corredor de bolsa en línea o un robo-advisor, un banco o una cooperativa de crédito, u optar por una cuenta IRA autogestionada si prefieren tener más control sobre sus inversiones. 
• El principal requisito para poder acceder a las cuentas Roth IRA es tener ingresos, que pueden proceder del trabajo o de otras fuentes, como el pago por combate no sujeto a impuestos y la pensión alimenticia.
• La decisión de elegir una cuenta IRA depende del nivel de ingresos, la edad y las expectativas de crecimiento de los ingresos en el futuro.

¿Qué es una cuenta Roth IRA?

Una cuenta Roth IRA es una cuenta de jubilación individual a disposición de los ciudadanos estadounidenses que les permite ahorrar dinero con impuestos diferidos. Los aportes a la cuenta Roth IRA se realizan con dinero después de impuestos, lo que significa que no califican como deducción antes de impuestos.

Los fondos aportados a una cuenta Roth IRA crecen libres de impuestos, por lo que cuando llegue a la edad de jubilación no tendrá que pagar impuestos sobre la renta ni penalizaciones al retirarlos. Esto hace que una cuenta Roth IRA sea ideal para quienes prevén que sus impuestos sobre la renta serán más elevados durante la jubilación.

Al invertir en una cuenta Roth, puede elegir entre una amplia gama de valores, como acciones, bonos, fondos de inversión y ETFs. Las opciones a su disposición variarán en función de su enfoque de inversión, sus preferencias y las opciones que le ofrezca la entidad financiera con la que haya abierto la cuenta.

¿Cómo funciona la cuenta Roth IRA?

Las cuentas Roth IRA se financian con dinero después de impuestos, lo que significa que no hay desgravación fiscal ni ningún otro beneficio inmediato por contribuir. Sin embargo, la ventaja viene después: los rescates efectuados de la cuenta después de los 59½ años no están gravados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Además, como ya se han pagado impuestos sobre los aportes a una cuenta Roth IRA, esos fondos pueden retirarse en cualquier momento sin incurrir en impuestos o penalizaciones adicionales. Esto significa que todo el crecimiento de la inversión obtenido en la cuenta está libre de impuestos, una gran ventaja sobre las cuentas financiadas con dinero antes de impuestos. 

Los fondos de la cuenta pueden utilizarse para adquirir diversos tipos de inversiones, como acciones y bonos, lo que le permite diversificar su cartera. Además, también puede utilizar una cuenta Roth IRA para adquirir bienes inmuebles u otros tipos de inversiones alternativas, como criptomonedas. Sea cual sea la vía de inversión que elija, el crecimiento libre de impuestos de la cuenta le dará una ventaja a la hora de acumular riqueza para su jubilación.

¿Cuáles son los requisitos para acceder a las cuentas Roth IRA?

Para acceder a una cuenta Roth IRA, el principal requisito es tener una fuente de ingresos.

• Tener una fuente de ingresos.

Los ingresos pueden provenir de dos fuentes. 

1. En primer lugar, puede trabajar para otra persona que le remunere, lo que incluye comisiones, propinas, bonificaciones y prestaciones complementarias imponibles. Esto se aplica tanto a los empleados W-2 como a los contratistas 1099. 
2. En segundo lugar, si dirige su propio negocio o finca o tiene otros tipos de ingresos, también pueden considerarse ingresos del trabajo para contribuir a su cuenta Roth IRA. Estos otros tipos de ingresos incluyen el pago no gravado por combate, la paga diferencial militar y la pensión alimenticia gravada.

¿Qué son los ingresos no derivados del trabajo?

Cualquier tipo de ingresos por inversiones pasivas procedentes de valores, alquiler de bienes inmuebles u otros activos se contabilizan como ingresos no derivados del trabajo. Esto incluye los ingresos generados por dividendos, intereses y ganancias de capital. Es importante tener en cuenta que los ingresos no derivados del trabajo no pueden destinarse a una cuenta Roth IRA debido a la normativa fiscal.

Además de los ingresos por inversiones pasivas, existen otros tipos de ingresos comunes que no cuentan para determinadas consideraciones financieras. Estos tipos de ingresos incluyen la pensión alimenticia (que no está sujeta a impuestos), la manutención de los hijos, las prestaciones de jubilación de la Seguridad Social, las prestaciones por desempleo y los salarios percibidos por reclusos en instituciones penitenciarias. Es fundamental conocer estas exclusiones a la hora de planificar sus estrategias y contribuciones financieras.

¿Cuáles son las restricciones de edad para una cuenta Roth IRA?

No existen restricciones ni limitaciones de edad a la hora de realizar aportes a una cuenta Roth IRA. Por ejemplo, incluso un adolescente que tenga un trabajo a tiempo parcial puede abrir y financiar una cuenta Roth IRA, posiblemente como cuenta de custodia si es menor de edad. Por otro lado, una persona empleada de más de 70 años también puede seguir contribuyendo a una cuenta Roth IRA.

Reglas de las cuentas Roth IRA

Cuando se trata de los ingresos de jubilación libres de impuestos de una cuenta Roth IRA, hay que tener en cuenta algunas consideraciones importantes. Antes de decidirse a invertir, es esencial comprender tres temas clave: los límites de aportación, los límites de ingresos y los límites de retiro.

Estos factores desempeñan un papel crucial a la hora de determinar cuánto puede aportar, cuántos ingresos puede obtener y cuándo y cómo puede retirar fondos de su cuenta Roth IRA.

Reglas para las contribuciones

En lo que respecta a los límites de aportación en 2023, tanto las cuentas Roth como las tradicionales parecen estar en igualdad de condiciones. 

El límite de aportes anuales sigue siendo de US$6.500 para los menores de 50 años y de US$7.500 para los mayores de 50 años. Sin embargo, es importante tener en cuenta que sus ingresos anuales pueden influir en su capacidad para contribuir a una cuenta Roth IRA, reduciendo potencialmente o incluso eliminando su capacidad para alcanzar el límite máximo. Es fundamental tener en cuenta este factor a la hora de planificar su estrategia de ahorro para su jubilación.

Reglas para los límites de ingresos

El IRS ha establecido límites de ingresos para los aportes a la cuenta Roth IRA. En otras palabras, las personas que ganan una cierta cantidad de dinero dentro de su año fiscal no son elegibles para contribuir más que el límite especificado:

También es importante tener en cuenta que los límites de las aportaciones a las cuentas IRA son los mismos independientemente de si tiene una cuenta IRA tradicional o Roth. Esto significa que al calcular el total de sus aportaciones anuales en varias cuentas, debe tener en cuenta el límite máximo y no superarlo. Esto significa que si posee ambos tipos de cuentas IRA, el total de aportaciones para todas ellas combinadas no debe superar el límite máximo. 

Por ejemplo, si sus ingresos sólo le permiten una aportación parcial a una cuenta Roth IRA, puede compensar la diferencia utilizando una cuenta IRA tradicional. Esta opción le permite contribuir más a sus ahorros para la jubilación, asegurándose al mismo tiempo de que sus aportaciones totales no superen el límite general de aportaciones a la cuenta IRA para el año. Combinando estratégicamente ambos tipos de cuentas IRA, puede optimizar la planificación de su jubilación y maximizar sus ahorros potenciales.

Si no puede optar por una cuenta Roth IRA, puede considerar la posibilidad de aportar a una cuenta IRA tradicional. Más adelante, puede convertirla en una cuenta Roth IRA mediante una técnica denominada “backdoor Roth” (también conocida como conversión Roth IRA). Esta conversión le permite transferir fondos de su cuenta IRA tradicional a una cuenta Roth IRA, pero recuerde que antes tendrá que pagar impuestos por ese importe.

Reglas sobre retiros

Las cuentas Roth IRA son únicas en el sentido de que le permiten retirar fondos libres de impuestos. Puede acceder a sus aportes sin tener que pagar impuestos ni pagar penalizaciones, sea cual sea la finalidad. 

Sin embargo, los retiros sobre ganancias funcionan de manera diferente y dependen de la edad del titular de la cuenta, así como de si cumple la regla de los cinco años.

Si cumple el requisito de los cinco años: 

• Menor a 59 1⁄2 – Las ganancias pueden estar sujetas a impuestos y a una penalización del 10%, pero pueden evitarse utilizando el dinero para la compra de una primera vivienda o en caso de una incapacidad permanente. 
• Mayor a 59 ½ – Las ganancias no están sujetas a impuestos ni penalizaciones.

Si no cumple el requisito de los cinco años: 

• Menor a 59 1⁄2 – Las ganancias están sujetas a impuestos y potencialmente a una penalización del 10%, aunque esto puede evitarse si el dinero se utiliza para un fin específico, como la compra de una primera vivienda o gastos educativos. 
• Mayor a 59 ½ – Las ganancias están sujetas a impuestos, pero no a sanciones.

¿Puedo retirar mi dinero sin penalizaciones?

Hay ciertos casos en los que puede sacar dinero de su cuenta de jubilación sin incurrir en una penalización. Entre ellos se incluye el uso de los fondos para la matrícula universitaria, hasta US$5.000 para cubrir los gastos de adopción, el pago de facturas médicas y primas de seguro médico durante el desempleo, así como la compra de una primera vivienda con un máximo de US$10.000. Es importante tener en cuenta que el dinero retirado sigue estando sujeto al impuesto sobre la renta si aún no ha tributado. 

Roth IRA vs IRA tradicional

Al decidirse entre distintas cuentas IRA, es importante recordar que la Roth se basa en los ingresos después de impuestos. Esto significa que no tendrá que preocuparse de pagar impuestos sobre sus retiros durante la jubilación, mientras que con una cuenta IRA tradicional, sus contribuciones son deducibles de impuestos, pero los retiros se gravan a tipos ordinarios del impuesto sobre la renta.

La elección entre una y otra depende en última instancia de sus circunstancias personales, como su nivel de ingresos y si espera un aumento significativo de sus ingresos futuros. En general, las cuentas Roth IRA tienden a ser mejores para los jóvenes que esperan que sus ingresos aumenten significativamente con el tiempo y que se beneficiarían de tener ahorros para la jubilación libres de impuestos. Para quienes tienen un nivel de ingresos más bajo o están cerca de la edad de jubilación, las cuentas IRA tradicionales pueden suponer un mayor ahorro fiscal a corto plazo, pero también pueden acarrear elevados impuestos cuando se retiren los fondos. 

Es importante considerar detenidamente ambas opciones antes de tomar una decisión. Consultar con un planificador financiero o un profesional fiscal con experiencia puede ayudarle a determinar qué opción es la mejor para su situación particular.

¿Dónde puedo abrir una cuenta Roth IRA?

A la hora de abrir una cuenta Roth IRA, dispone de múltiples opciones. Una de ellas es abrir una cuenta en un corredor de bolsa en línea, que suele ofrecer una amplia gama de activos, como acciones, bonos, fondos de inversión y ETFs.

Otra opción es elegir un robo-advisor, que utiliza algoritmos automatizados para gestionar sus inversiones. Puede ser una buena opción si prefiere no intervenir en sus inversiones. Los robo-advisors suelen ofrecer carteras diversificadas adaptadas a su tolerancia al riesgo y a sus objetivos de inversión.

Si prefiere un enfoque más tradicional, puede abrir una cuenta Roth IRA en un banco o una cooperativa de crédito. Con estas instituciones, tiene la opción de colocar sus aportaciones Roth en una cuenta de ahorro o en un certificado de depósito (CD). Esta puede ser una buena opción si prioriza la seguridad y la estabilidad.

Para quienes buscan más flexibilidad y control sobre sus inversiones, una cuenta IRA autogestionada es una opción a considerar. Con ella, tendrá la libertad de invertir en activos alternativos como criptomonedas, oro y bienes inmuebles. Esto puede ser atractivo si tiene un profundo conocimiento de estos mercados y cree en su potencial de crecimiento.

En general, la clave está en elegir la opción que se ajuste a sus objetivos de inversión, tolerancia al riesgo y preferencias. Cada opción tiene sus propias ventajas y consideraciones, por lo que es importante investigar y hablar con un profesional de la inversión si es necesario.

Comentarios finales

Las ventajas fiscales de una cuenta Roth IRA son innegables, pero es importante entender los requisitos antes de tomar cualquier decisión. La situación de cada inversor es única, por lo que es esencial sopesar sus opciones y considerar las implicaciones a largo plazo antes de decidir qué cuenta le conviene más. Conocer los límites de aportación, los límites de ingresos y las reglas sobre retiros le ayudará a tomar una decisión informada sobre la mejor manera de gestionar sus ahorros para la jubilación.

Además de utilizarse para la jubilación, las cuentas Roth IRA ofrecen a los inversores más jóvenes la oportunidad de empezar a invertir pronto y beneficiarse del crecimiento libre de impuestos de su dinero a lo largo del tiempo. Para quienes se encuentran en un tramo impositivo alto, las cuentas Roth IRA son una excelente forma de ahorrar dinero en impuestos sin dejar de invertir en su jubilación.

Aprovechar al máximo las ventajas que ofrece una cuenta Roth IRA es una forma excelente de prepararse para un futuro financiero seguro.

Preguntas frecuentes

¿Cuáles son los requisitos para abrir y aportar a una cuenta Roth IRA?

Para poder abrir una cuenta Roth IRA y aportar en ella, debe tener rentas del trabajo imponibles (incluidos sueldos, salarios, primas, propinas y comisiones) o ingresos netos de trabajo por cuenta propia. Además, su renta bruta ajustada modificada no debe superar el límite impuesto por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y no puede tener más de 70 1⁄2 años.

¿Qué ocurre si supero el límite de aportación de la cuenta Roth IRA?

Si supera el límite de aportación a su cuenta Roth IRA, estará sujeto a un impuesto especial del 6% sobre el importe excedente. Puede evitar esta penalización retirando las aportaciones que superen el importe permitido antes de presentar la declaración de la renta. Para ello, póngase en contacto con su entidad financiera y solicite una distribución de fondos de su cuenta Roth IRA. El retiro debe efectuarse antes del 15 de abril del ejercicio fiscal en el que realizó la aportación.

¿Pueden decirme cómo crear una cuenta Roth IRA?

Para empezar a invertir en una cuenta Roth IRA, tendrá que abrir una cuenta en una institución financiera o empresa de corretaje. Al abrir la cuenta, asegúrese de especificar que se trata de una cuenta Roth IRA, ya que hay distintos tipos de cuentas disponibles. A continuación, puede financiar su cuenta Roth IRA con aportaciones después de impuestos y empezar a invertir en distintos tipos de instrumentos de inversión. También puede trabajar con un asesor financiero para desarrollar estrategias de inversión personalizadas que se ajusten a sus objetivos específicos.